小规模4个季度不超500万小规模前三季度没超过45万,四季度100万怎么交税

2023年10月28日 19:52:08 刑事案件 101 作者：律小智

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小规模纳税人前三季度发票未超,第四季度超额怎么缴税

小规模纳税人前三个季度收入都未超30万元，第四季度收入100万元，按100万元全额交增值税。

小规模纳税人季度超过45万怎么补税【提问】您好，很高兴为您解答~小规模纳税人的销售额月15万，季度45万，年度180万以下，是免增值税及其附加税的。

小规模纳税人开发票超出季度的金额需要根据相关法律规定的税率进行缴纳。超出季度的金额可以跟在下一季度进行缴纳税额。

小规模纳税人增值税按季度申报，如第三季度不含税销售额刚好三十万元，且都未开具增值税专用发票，则应补申报，可享受免征增值税优惠政策，但逾期申报需做处罚。

第一条：对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

小规模纳税人季度应税销售收入100万元，应当按照全部应税销售收入和征收率计算缴纳增值税。因为按季纳税的小规模纳税人，季应税销售额超过45万元，就应当缴纳增值税。

法律主观：小规模纳税人按季度缴税的，如果季度销售收入没有超过30万的可以享受减收政策，如果季度销售收入超过30万的，则需要按3%的征收率进行全额征税。

小规模纳税人开100万发票要交以下税：应交增值税=100万/（1+3%）*3%=291221元，城建税7%=20383元，教育附加税3%=8779元，地方附加税2%=5852元。

按照2021年新政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按15%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。简单概括：年应纳税所得额不超过100万元的部分，企业所得税的征收率是5%。

法律主观：个体工商户年收入100万，要交税17万。个体工商户要交增值税、营业税、城建税、教育费附加以及个人所得税。

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